1 月起，淘宝自然人 C 店报税新规

一、不同主体的 C 店，纳税要求完全不同  1. 年收入≤10 万· 适用主体：所有电商 C 店（无论是否有营业执照）
· 缴税要求：不用登记、不用申报、不用交税，按《电子商务法》年销≤10 万全免


2. 10 万 < 年收入 ≤ 120 万· 无营业执照：增值税 + 个人经营所得税全免；若年收入 > 10 万且无营业执照，按个人所得税计税，最高税率 45%（年收入超 96 万时），长期私户收款风险大
· 有营业执照（个体户）：增值税 + 附加税 + 个人经营所得税全免；月销售额 10 万以下免征增值税
· 有营业执照（小微企业）：增值税月≤10 万 / 季≤30 万普票免征；企业所得税利润 100 万内 2.5%、100-300 万 5%；月销售额 10 万以下免征增值税


3. 120 万 < 年收入 ≤ 500 万· 无营业执照：按个人劳务报酬缴税，税率 20%-40%（年入 200 万要交 80 万税）；长期私户收款风险大，建议尽快办执照
· 有营业执照（个体户）：增值税 1%（优惠持续到 2027 年底）+ 个税 0.25%-1.5%（年入 200 万仅需 3.6 万税）；综合税负极低
· 有营业执照（小微企业）：增值税 1%（优惠持续到 2027 年底）；企业所得税利润 300 万以内仅 5%；附加税最高减免 50%
4. 年收入 > 500 万· 无营业执照：强烈不建议，按个人劳务报酬最高 40% 税率，私户收款风险极高，必须办执照
· 有营业执照（个体户 / 小微企业）：商品销售增值税 13%、服务类 6%；企业所得税利润 300 万以内 5%，超 300 万部分 25%


二、个体户和小微企业能享哪些优惠

1. 个体户：月销售额 10 万以下免征增值税，享受税收优惠；综合税负极低
2. 小微企业：月销售额 10 万以下免征增值税，利润 100 万以内 2.5%、100-300 万 5%，附加税最高减免 50%
三、不同规模卖家怎么做最划算？

1. 小卖家（年收入 < 10 万）：暂时不用太担心，按政策免税；
2. 中等卖家（10 万 - 500 万）：建议赶紧办个营业执照，个体户或小微企业税率更划算，能省一大笔税；
3. 大卖家（年收入 > 500 万）：一定要合规，避免高额个税，按企业标准报税更稳妥。